一、财务管理原则

1、正确贯彻执行国家相关法律法规，加强财务管理和监督，严格财经纪律，财务人员以身作则，奉公守法，对手续不全、凭证不实以及其他不符合制度规定的支出，有权拒绝报销、付款，若发现有弄虚作假等违法乱纪行为，应拒绝执行，并及时报告理事会严肃处理。

2、财务支出本着节约、务实、高效的原则，杜绝铺张浪费。协会活动时的各项支出，实行审批制度，同时在付款时应取得有效原始凭证（发票、账单、收据）。

3、所有款项的使用情况账目由专人管理，做到帐钱分管，账实相符。

4、每年年末理事会必须对该年度所有账务作总体检查，并由专人向主管部门进行报呈财务报告。以确保会费使用合理，账实相符。

5、会员有义务监督管理财务人员工作，财务部人员应当积极配合监督；捐赠人有权对某一项资金或某一活动的资金进行质询，并可索取资料。

二、财务报销管理

（一）报账使用报销单，内容要齐全真实。报销单要填写以下内容：

1、填写部门名称；（如综合部、外联部等等）

2、填制日期；

3、业务内容、金额；

4、经办人员和会长、财务部负责人的签名或签章；

5、报销单要附有相应原始票据。

（二）报销的原始票据必须真实有效，尽量取得合法票据。票据上要有出具单位的财务专用章或发票专用章；原始票据记载的要有单价和数量，并且大写金额和小写金额要相符。

（三）借款及报销程序

1、在活动前，涉及到经费开支的，活动负责人需要先报告秘书处本次活动费用预算，经费原则上先行垫付，若需求经费较大（且理事会讨论通过），可事前借取部门经费，借款单要有活动负责人、秘书长签字后，财务部方可支出。

2、对一般经费支出，当次报销金额在100元以下（含100元），报销单要有会长、活动负责人或相关部门负责人、财务负责人、经办人签字后，财务部方可审核支出。

3、对较大的经费支出，当次报销金额在100元以上，报销单要有会长、经办人、活动负责人或相关部门负责人、财务负责人签字并由理事会通过后，财务部方可审核支出。

（四）报销时限

为及时反映账目支出情况，针对组织特点，报销时限定在1个月内，从活动开始日开始计算，过期不予报销。

五、经费管理

1、协会经费来源包括会员会费、社会赞助、单位或个人捐助及其他合法收入等，用于协会日常支出及活动开支。

2、经费支出需经负责该活动的负责人签字、会长审批、财务部审核。

六、捐助款、物的管理

1、未经理事会批准，任何个人或单位不得以协会名义进行任何形式的筹集资金的活动。

2、属于指定用途的专项捐款，应该做到专款专用，捐款人有权力监督款项使用情况。

专项款来源包括社会捐助、个人捐助，用于由捐款人指定的用途。

3、专款支出需经理事会确认、秘书长审批，财务部审核并予以公告。

4、如有大额专项捐款可根据实际情况由理事会、财务部及捐款方代表形成监督小组对专款德使用情况进行跟踪、落实。

5、企业捐助活动，应签到相应的合同或协议，详细清楚地规定双方的权利、义务，合同签订时必须有理事会委派两人在场。

6、在捐助款项上缴理事会后，理事会应开具收款收据，已备勘查。

7、对于捐助物品统一造册，对物品出入予以登记。

七、财务部人员工作职责。

会计负责建立财务收支帐博、填写财务收支报表、保管财务凭证、各项费用的报销、登记、公布财务收支情况。出纳负责保管账户存折、卡。负责各类款项的收支。

八、财务部负责人和监督人员职责

财务部负责人和财务监督人员由理事会指定。财务部负责人负责加强本部门财务管理工作，贯彻执行财务管理制度；执行理事会决议以及内部的各项规章制度和要求；提出财务机构设置、人员配置方案；组织财务人员业务培训，指导财务工作。财务监督人员负责监督财务人员工作，完善监督机制、督促公布财务收支数据。

九、以上财务管理制度从公布之日起执行。

                                         郴州市心理咨询师协会             2013年2月1日